Entenda como declarar Fiagro no Imposto de Renda. Aqui, no Grana News, você terá informações relevantes para saber como informar corretamente à Receita Federal sobre suas aplicações em fundos de investimento nas cadeias produtivas do agronegócio (Fiagros).
Como funciona o Imposto de Renda para Fiagro?
Os rendimentos dos fundos de investimento nas cadeias produtivas do agronegócio (Fiagros) são isentos. Ou seja, os rendimentos proporcionados pelos ativos que estão dentro da carteira (recebíveis, imóveis, certificados, letras e títulos de crédito) não geram Imposto de Renda a pagar. E essa é uma grande vantagem desse produto financeiro que atrai milhares de investidores pessoas físicas para a diversificação no agronegócio brasileiro.
Em termos de tributação, os fundos da categoria Fiagro-Imobiliário que são negociados na bolsa de valores (B3) possuem tratamento fiscal similar ao fundos de investimento imobiliários (FIIs), cujos rendimentos também são isentos do Imposto de Renda.
Portanto, da mesma forma que os fundos imobiliários, os Fiagros são apenas tributados quando existe lucro na venda das cotas. Exemplo, se você compra uma cota por R$ 100 e depois vende a cota por R$ 120, seu lucro foi de R$ 20 por cota.
A alíquota do Imposto de Renda sobre ganhos de capital em fundos imobiliários e Fiagros é de 20%. Portanto, se você teve um lucro de R$ 20,00 por cota, seu Imposto de Renda sobre ganhos de capital pela alíquota de 20% será de R$ 4,00 por cota, sobrando um lucro líquido de R$ 16 por cota.
E claro, se você obteve lucro com venda de cotas de Fiagro- Imobiliário, deve pagar o Imposto de Renda sobre ganhos de capital até o final do mês seguinte ao da operação realizada.
Além disso, independente da isenção dos rendimentos, todos os lucros e ganhos proporcionados pelo Fiagro e outros investimentos financeiros devem ser devidamente informados à Receita Federal na Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda da Pessoa Física (DIRPF).
Em 2025, o período de entrega da Declaração começa em 15 de março e vai até 31 de maio, segundo a programação da Secretaria da Receita Federal. Está preparado?
Na sequência, veja como declarar Fiagro no Imposto de Renda com o aplicativo Grana Capital.
Como declarar Fiagro no IR em menos de 5 minutos
Para declarar em menos de cinco minutos, só existe uma solução no mercado, a Pré-preenchida do aplicativo Grana Capital.
Com essa ferramenta, você informa as informações exigidas pela Receita Federal sobre investimentos negociados na bolsa de valores – ações, opções, derivativos, fundos imobiliários, fundos de investimento nas cadeias produtivas do agronegócio (Fiagros), fundos de infraestrutura, ETFs, BDRs, BDRs de ETFs – de forma automática direto no programa de Imposto de Renda da Receita Federal.
De forma mais clara, o aplicativo importa os dados da B3 direto para sua Declaração de Imposto de Renda da Pessoa Física, em menos de 5 minutos.
Na sequência veja como declarar Fiagro no Imposto de Renda na ficha de Bens e Direitos.
Como declarar o saldo financeiro em Fiagro
Mas se você preferir lançar os dados de Fiagro, de forma manual, segue esse passo a passo.
Como o programa do Imposto de Renda aberto, vá na ficha de Bens e Direitos (foto) e clique em novo.
Para a declaração do saldo financeiro o investidor deve preencher no campo “Bens e Direitos”, o Grupo 07 (Fundos), e depois vá até – Código 02 (Fiagro).
No campo informe o saldo de cotas que consta no Informe enviado por seu banco, corretora ou plataforma de investimento.
O saldo de cotas e o valor que está no Informe de Rendimentos Financeiros vai ser o equivalente ao total de aportes realizados no fundo, subtraído de eventuais amortizações/resgates.
Nessa etapa, o declarante ainda terá que informar:
- se o Fiagro pertence ao titular ou a um dependente (ex. filho ou cônjuge);
- se o Fiagro está domiciliado no Brasil (código 105);
- se o Fiagro é negociado em bolsa ou não;
- se o Fiagro for negociado em bolso, coloque o ticker (código) do ativo;
- o número do CNPJ do fundo ou Fiagro – esse número pode ser encontrado no informe de rendimentos fornecido pela corretora ou gestora do fundo.
No campo discriminação, descreva o nome do fundo ou Fiagro, a quantidade de cotas, e o preço pago pelas cotas.
Por fim, informe a situação do ativo em 31/12/2023 e em 31/12/2024, no caso da Declaração do Imposto de Renda de 2025.
Na sequência, veja como declarar Fiagro no Imposto de Renda na ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis:
Como declarar os rendimentos recebidos do Fiagro
Veja os dois caminhos:
Se for Fiagro listado em Bolsa (B3)
Se o investimento for em Fiagro negociado em Bolsa (B3): deverá ser lançado na Ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, no item 26 (“Outros”) de sua declaração.
Os ganhos líquidos obtidos na alienação de cotas de Fiagro são tributados pela alíquota de 20% do Imposto de Renda.
Esses ganhos devem ser informados na ficha “Renda Variável”, em “Operações em FII ou Fiagro”.
Se for Fiagro negociado fora da Bolsa
Se o investimento for em Fiagro negociado fora de bolsa de valores (B3), deverá ser lançado na Ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/ Definitiva”, no item 06 (“Rendimentos de aplicações financeiras”) de sua declaração.
Tributação de ganhos de capital no Fiagro
Como mostramos antes, a exemplo dos fundos imobiliários, os ganhos de capital obtidos na alienação de cotas de Fiagro estão sujeitos à tributação pelo Imposto de Renda à alíquota de 20%.
Vale lembrar que, se você teve ganhos com Fiagro, você deverá realizar o pagamento de Imposto de Renda via DARF até o último dia útil do mês subsequente da operação de venda realizada.
Esses ganhos de capital NÃO devem ser informados em “Operações em FII ou Fiagro”, mas sim preenchidos no Programa de Apuração de Ganhos de Capital (GCAP), disponível para download na Receita Federal.
Como declarar os rendimentos isentos de Fiagro?
Conforme relatamos anteriormente, os rendimentos de Fiagros são isentos, mas devem ser informados à Receita Federal.
Essas informações devem ser descritas na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” (foto abaixo).
Como? Siga o passo a passo:
- Após entrar na ficha, clique em Novo
- Na nova tela, informe o total recebido no ano passado (ex. 2024)
- Selecione “Tipo de Rendimento”
- Escolha a opção “99-Outros”
- Em “Fonte Pagadora”, informe o CNPJ e o nome do fundo ou Fiagro, conforme seu Informe de Rendimentos fornecido pela corretora ou gestora.
- Em “Descrição” informe os dividendos (lucros) recebidos do fundo ou Fiagro no ano anterior (ex. 2024).
Caso você ou seu fundo ou Fiagro tenha perdido o benefício da isenção do Imposto de Renda por causa de mudanças nas regras e na legislação, as informações devem ser lançadas em outra forma.
Como? Siga o passo a passo:
- Em “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” clique em Novo
- Selecione “Tipo de Rendimento”
- Escolha a opção “09-Lucros e Dividendos Recebidos”.
A partir desse ponto, é só informar as informações exigidas: CNPJ e nome da fonte pagadora, e os valores recebidos pelo investidor (titular ou dependente).
Como declarar venda de cotas de Fiagros?
Agora, vamos a situação em que o investidor vendeu cotas de Fiagros, com lucro ou com prejuízo.
No programa de Imposto de Renda da Receita Federal há uma ficha específica para esses lançamentos (veja foto abaixo). É chamada de “Operações em FII ou Fiagro”.
Nessa ficha específica, o investidor deve lançar os lucros e prejuízos para cada mês do ano, e claro, deixar em branco, os meses em que não houve movimentações.
Grana Capital te ajuda com seu Imposto de Renda de investimentos na bolsa
Sim, é um pouco complicado fazer a declaração de fundos e de Fiagros. Mas não se desespere.
O aplicativo Grana Capital calcula e declara os investimentos negociados na bolsa de valores – ações, opções, derivativos, ETFs, ETFs de criptos, BDRs, BDRs de ETFs, fundos de infraestrutura, fundos imobiliários e Fiagros – em menos de cinco minutos, importando os dados da B3 direto para o programa de Imposto de Renda da Receita Federal.
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Conclusão
Os rendimentos de fundos de investimento nas cadeias produtivas do agronegócio (Fiagros) são isentos do Imposto de Renda, e por isso, cativam milhares de investidores pessoas físicas.
Mas vale alertar que a venda de cotas de Fiagros com lucro é tributada com alíquota de 20%, similar ao tratamento fiscal de fundos imobiliários.
Além disso, independente da isenção, o contribuinte deve informar esses investimentos e rendimentos corretamente à Receita Federal na Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda da Pessoa Física (DIRPF) cujo período vai de 15 de março a 31 de maio.
Para você escapar das garras do leão da Receita, esse texto dá dicas sobre como fazer para declarar Fiagros, ou você pode contar com a ajuda do aplicativo Grana Capital, que importa os dados da B3 direto para o Programa de Imposto de Renda da Receita Federal.
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Fontes de conteúdo: Receita Federal e Grana Capital
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