Como declarar IR sobre Swing Trade? Essa é uma questão importante, pois uma grande parte dos investidores de bolsa de valores prefere o caminho do swing trade para tomar decisões de compra e de venda de seus ativos.
No texto a seguir, nós do Grana Capital, vamos te ajudar a compreender melhor o que é Swing Trade; quais são as diferenças em relação do Day Trader; e te explicar, em detalhes, sobre como declarar o Imposto de Renda dessas operações à Receita Federal.
Então, siga em frente para saber como declarar IR sobre Swing Trade:
O que é Swing Trade?
Swing trade é uma estratégia que olha para a análise gráfica e que tem como objetivo a obtenção de lucro rápido.
Mas não confunda com o day trade. Enquanto a estratégia de day trade segue o esquema de “comprou, vendeu” num mesmo dia, o swing trade é uma operação que pode durar um dia ou mais dias (exemplo: uma semana).
Imagine, por exemplo, que um swing trader faz uma operação de compra ou venda de ações da Petrobras, esperando que o gráfico se forme.
Para isso, ele deverá acompanhar o ativo por um ou mais dias, o que não acontece no day trade, que seria no mesmo dia.
Essa prática permite que o investidor analise o mercado através de gráficos de indicadores, encontrando tendências e identificando os melhores momentos de compra e venda.
Resumindo, swing trade é uma estratégia que utiliza análises gráficas para comprar ou vender um ativo em um ou mais dias.
O importante nesse tipo de operação é fazer as contas corretamente, alcançar seu objetivo de lucro e concluir a operação para realizar (obter) o resultado.
Qual a diferença entre Swing Trade e Day Trade?
A principal diferença é que as operações de day trade são consideradas de curtíssimo prazo, ou seja, para negócios que serão realizados e concluídos no mesmo dia.
Já o swing trade é considerado uma operação de curto prazo, ou seja, que o investidor pode levar de dois até 10 dias para ser concretizada.
Nos dois casos, os investidores visam obter lucros em períodos relativamente curtos. Mas ninguém escapa do Imposto de Renda sobre ganhos de capital, que está previsto tanto para day trade como para swing trade.
Qual o imposto sobre Swing Trade?
Diferente do Day Trade que é uma operação de curtíssimo prazo e possui uma alíquota maior de Imposto de Renda de 20% sobre os ganhos de capital, o Swing Trade é considerado pela Receita Federal como uma operação comum de renda variável.
E isso faz toda a diferença na hora de calcular e tributar o Swing Trade. O investidor deve ficar atento para essas questões, pois operações de Swing Trade podem ser mais vantajosas – do ponto de vista fiscal – do que as de Day Trade.
Como calcular o Imposto de Renda sobre Swing Trade?
Por ser considerada uma “operação comum” pela Receita Federal, o Swing Trade possui um benefício fiscal até um determinado limite de isenção, e, também uma alíquota menor, quando comparada com o Day Trade.
Siga nos itens abaixo para saber como calcular e como declarar IR sobre Swing Trade:
Qual a alíquota do Imposto de Renda no Swing Trade?
A alíquota do Imposto de Renda no swing trade é de 15% sobre os lucros obtidos nas operações após o desconto do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF). Ele, por sua vez, deve ser calculado sobre o valor total vendido.
Não entendeu? Não se preocupe. Preparamos um exemplo para você.
Exemplo de cálculo de IR sobre Swing Trade
Imagine que um investidor pessoa física realizou a venda de R$ 100 mil em swing trade no mês. E obteve um lucro de R$ 10 mil a partir das vendas realizadas.
Primeiro, o Imposto de Renda Retido na Fonte (0,005%) irá incidir sobre o montante total vendido (R$100.000,00) totalizando R$5,00.
No entanto, como você obteve lucro nas vendas realizadas, você deve pagar 15% de IR nos lucros obtidos, totalizando R$ 1.500,00.
Logo, ao preencher a sua DARF, o valor a ser pago será de R$ 1.500 menos R$5,00, totalizando R$1.495,00. Afinal, o IRRF já foi retido diretamente na fonte e, portanto, deve ser descontado do cálculo.
Sua operação resultou em prejuízo? Não se preocupe, nesses casos, o pagamento da DARF não é necessário.
Existe isenção do IR para Swing Trade?
Sim! Se dentro de um mesmo mês você vender R$ 20 mil ou menos em ações por meio de swing trade, não haverá incidência de imposto sobre o lucro obtido com essas operações.
Em outras palavras, a isenção está restrita ao limite de R$ 20 mil em vendas de ações por mês.
Mas atenção, essa isenção só é válida para operações feitas por pessoas físicas, ou seja, se uma empresa compra e vende ações, por exemplo, ela está sujeita ao Imposto de Renda sob o seu ganho.
Como emitir o DARF do Swing Trade?
Calculou seus rendimentos? Agora é hora de emitir a DARF!
- Acesse o site do Sicalcweb;
- Selecione Pessoa Física;
- Selecione a opção de Preenchimento Rápido;
- Preencha seu CPF e Data de Nascimento;
- Após isso, preencha o campo Código da Receita com o número 6015 (que se refere ao tipo de DARF que iremos pagar, sendo esse igual para operações de day trade e swing trade);
- Preencha o campo Período de Apuração com o mês e ano de referência para o pagamento da DARF;
- No campo Valor Principal insira o valor calculado que representa o montante a ser pago;
- Clique em Emitir DARF e gere sua DARF para ser paga com o código de barras gerado.
Como declarar Imposto de Renda sobre Swing Trade?
Como declarar IR sobre Swing Trade? A declaração de IR sobre swing trade é feita em duas etapas. A primeira é para a inclusão das informações sobre as ações que você tinha em carteira até o dia 31 de dezembro do ano anterior.
Logo, se a venda do ativo não foi realizada antes do término do ano, sua posse deve ser declarada. Você deve fazer isso em “Bens e Direitos” utilizando o código “31 – Ações”.
Muita atenção ao preencher! Lembre-se: papéis diferentes, mesmo aqueles da mesma companhia, devem ser declarados em campos diferentes.
Exemplo: se você possui ações ON (PETR3) e PN (PETR4) de Petrobras, ambos devem ser declarados em campos diferentes.
Sua declaração também deve incluir os dados referentes aos anos anteriores. Incluindo os preços dos ativos, na época. Isso porque o total deve sempre considerar o custo de aquisição, independentemente das oscilações no preço do ativo na bolsa.
Siga os itens abaixo para saber como declarar seus rendimentos tributáveis e não tributáveis.
Rendimentos não tributáveis
Como vimos anteriormente, são isentos de tributação os rendimentos de pessoas físicas, cujas vendas de ações não superem R$ 20 mil no mês.
Esses ganhos isentos devem ser relatados na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, usando um dos seguintes códigos:
- 05 – para ações negociadas no mercado balcão;
- 20 – para ações negociadas no mercado à vista.
Rendimentos tributáveis
Os rendimentos tributáveis devem ser informados na aba de “Renda Variável”, na seção “Operações Comuns/Day-Trade”. Na seção designada, informe os lucros obtidos em cada mês.
Lembre-se: ao informar seus ganhos você precisa descontar as taxas e emolumentos da operação, mas incluir o Imposto de Renda.
Para finalizar, informe o valor recolhido pela DARF no campo “Imposto Pago”. Com tudo preenchido, o programa realiza os cálculos e bate os resultados encontrados com os valores quitados anteriormente.
Como calcular IR sobre Swing Trade no app Grana Capital?
Como calcular IR sobre Swing Trade no aplicativo Grana Capital? Resposta: É muito fácil.
O aplicativo Grana Capital faz o cálculo mensal do Imposto de Renda sobre Ganhos de Capital em segundos.
A solução acessa todas as informações na base de dados da bolsa de valores (B3), considera o limite de isenção para ações (R$ 20 mil em vendas de ações por mês) e faz o cálculo do Imposto de Renda a pagar.
Não tem segredo, é muito rápido e prático, e em segundos, seu IR de Swing Trade fica calculado.
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Como funciona a parceria do Grana com a B3?
O Grana Capital é um aplicativo parceiro da própria B3 para o cálculo do Imposto de Renda. Com ele, seu único trabalho é cadastrar a conta. Isso porque o aplicativo do Grana calcula tudo para o investidor e ainda avisa se ele tem imposto a pagar naquele período.
Quando há cobrança, o usuário recebe uma notificação pelo celular e paga tudo pelo próprio aplicativo, podendo escolher entre as opções: boleto, Pix ou cartão de crédito.
Conte com a ajuda do aplicativo Grana Capital para calcular e declarar seus ganhos com swing trade e fique em dia com o leão da Receita Federal.
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Conclusão
Diferente das operações de Day Trade na bolsa de valores que são feitas dentro do mesmo pregão, as operações de Swing Trade podem demorar dias ou até semanas para serem concretizadas.
Por esse motivo, o Swing Trade é considerado uma “operação comum” pela Receita Federal, o que proporciona algumas vantagens na comparação com o Day Trade: uma alíquota menor de 15% do Imposto de Renda sobre ganhos de capital, e um limite de isenção do Imposto de Renda para até R$ 20 mil em vendas de ações por mês.
Para aproveitar esses benefícios fiscais, o investidor precisa saber como calcular e como declarar IR sobre Swing Trade.
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Edição visual da página: Ernani Fagundes, jornalista especializado (MBA da B3) em informações econômicas, financeiras e de mercado de capitais.
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