Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda? Essa é uma pergunta que milhões de investidores de criptoativos fazem todos os anos, pois as regras da Receita Federal para esse tipo de bem digital evoluem a cada ano.
No texto a seguir, nós do aplicativo Grana Capital, vamos te contar um pouco mais sobre o IR de criptos e também sobre o IR de ETFs de criptos negociados na bolsa de valores brasileira (B3).
O que são criptomoedas?
Antes de você saber como declarar criptomoedas no Imposto de Renda, vamos explicar o que são criptomoedas:
De acordo com a definição dada pela Receita Federal, criptomoeda é a “representação digital de valor denominada em sua própria unidade de conta, cujo preço pode ser expresso em moeda soberana local ou estrangeira, transacionado eletronicamente com a utilização de criptografia e de tecnologias de registros distribuídos, que pode ser utilizado como forma de investimento, instrumento de transferência de valores ou acesso a serviços, e que não constitui moeda de curso legal”.
Conforme o Marco Legal das Criptomoedas (Lei nº 14.478/2022) que entrou em vigor em 2023, a criptomoeda é “a representação digital de valor que pode ser negociada ou transferida por meios eletrônicos e utilizada para realização de pagamentos ou com propósito de investimento”.
Mas visto de outra forma, as criptomoedas são bem diferentes das principais moedas comerciais como o dólar, o euro, a libra, o franco suíço, o iene japonês, o yuan chinês, o dólar canadense, o dólar australiano, a lira turca ou o real brasileiro, que podem ser utilizadas de forma simples no dia a dia para todo tipo de transação em espécie ou de forma eletrônica.
É possível, mas não é comum alguém pagar um cafezinho em bitcoins. O comum é que as pessoas utilizem a moeda local para suas compras, e deixem as criptomoedas para outros usos.
A característica principal das criptomoedas é que elas utilizam a criptografia como uma forma de segurança digital, afinal são moedas digitais.
Esses criptoativos seguros ganham mais valor quando são utilizados para investimentos, transferência de valores entre países ou regiões e para aquisição de serviços.
E, essas criptomoedas ou criptoativos ganham ainda mais valorização quando rompem barreiras de aceitação e são consideradas conversíveis em moedas oficiais emitidas por governos. Em resumo, é o atributo da conversibilidade que cria valor para esses ativos.
Bancos Centrais como o BC do Brasil também estão desenvolvendo suas próprias moedas digitais. No Brasil, a moeda digital com tecnologia de criptografia será chamada de BREX e está em temporada de testes. Mas ainda poderá levar alguns anos para que o BREX possa ser lançado na praça e ser conversível em outras moedas.
Como é a tributação de criptomoedas?
Com exceção de alguns rendimentos isentos de Imposto de Renda (poupança, fiagros, fundos imobiliários e fundos de infraestrutura) pelo governo, as demais aplicações financeiras são tributadas, em maior ou menor grau, pela Receita Federal.
No caso das criptomoedas, não é diferente, elas são taxadas pela Receita Federal.
O limite de isenção é de R$ 35 mil em vendas por mês.
Acima desse limite, qualquer ganho é taxado com a alíquota mínima de 15% do Imposto de Renda sobre ganhos de capital.
A eventual cobrança de alíquotas maiores dependerá do volume de rendimentos:
| Rendimentos | Alíquota |
| Abaixo de R$ 5 milhões | 15% |
| Entre R$ 5 milhões e R$ 10 milhões | 17,50% |
| Entre R$ 10 milhões e R$ 30 milhões | 20% |
| Acima de R$ 30 milhões | 22,50% |
Vale ressaltar que acima de R$ 35 mil em vendas de criptoativos por mês, o recolhimento do Imposto de Renda sobre ganho de capital é obrigatório.
O próprio investidor (ou seu contador), precisa emitir e pagar um Documento de Arrecadação da Receita Federal (DARF) até o último dia útil do mês subsequente a venda, no código de receita 4600. Exemplo, se você vendeu criptoativos em março com lucro, o recolhimento do IR sobre os ganhos obtidos deverá ser realizada até o dia útil de abril.
Quem tem criptomoeda tem que declarar Imposto de Renda?
Sim. E é sempre bom declarar seus investimentos à Receita Federal, mesmo que o volume investido inicialmente tenha sido pequeno.
É com base nas informações prestadas à autoridade fiscal que será possível verificar e comprovar a sua evolução patrimonial.
Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda?
Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda? Veja o passo a passo abaixo:
Primeiro passo: a propriedade de criptomoedas deve ser informada na ficha de Bens e Direitos, no Grupo 8 – Criptoativos.
Segundo passo: selecione o código correspondente ao ativo:
· Código 1 – Criptoativo Bitcoin (BTC)
· Código 2 – Outras criptomoedas, conhecidas como altcoins, por exemplo, Ether (ETH), Ripple (XRP), Bitcoin Cash (BCH) e Litecoin (LTC)
· Código 3 – Criptoativos conhecidos como stablecoins, por exemplo, Tether (USDT), USD Coin (USDC), Brazilian Digital Token (BRZ), Binance USD (BUSD), DAI, True USD (TUSD), Gemini USD (GUSD), Paxos USD (PAX), Paxos Gold (PAXG), etc.
· Código 10 – Criptoativos conhecidos como NFTS (Non Fungible Tokens)
· Código 99 – Outros criptoativos, que inclui Fan Tokens, Tokens de Precatório, Tokens de Consórcio, Tokens de Crédito de carbono, recebíveis, entre outros.
Terceiro passo: Informe o valor de aquisição (de compra) dos criptoativos, e não o valor de mercado atual, nem o valor referencial do ativos em 31 de dezembro do ano passado.
Quarto passo: No campo discriminação, informe a quantidade de criptoativos, e o nome da exchange (corretora) junto com o CNPJ correspondente.
Se for o caso, o campo de discriminação deve constar o modelo de carteira digital usado, quando realizar custódia própria.
Vale lembrar que os tipos diferentes de criptomoedas devem constituir itens separados na declaração.
Pronto. Agora você já sabe como declarar criptomoedas no Imposto de Renda.
Já para declarar ETFs de criptos negociados na B3, as informações devem ser lançadas na ficha “Bens e Direitos”, no grupo 07 (fundos) e no item 09 – Demais Fundos de Índices de Mercado (ETFs), e informar o CNPJ do ETF de criptos, e o ticker do respectivo ETF.
Para dar segurança aos investidores, o mercado de ETFs de criptos é fiscalizado pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM) com o acompanhamento da Bolsa (B3) nas operações.
Como os ETFs de criptos são negociados na bolsa de valores brasileira (B3), também é possível fazer a Declaração automaticamente com a ajuda do aplicativo Grana Capital.
Além de saber como declarar criptomoedas no Imposto de Renda, leia mais:
O que declarar no Imposto de Renda?
Como declarar bonificação de ações no Imposto de Renda
Como declarar fundo de infraestrutura no Imposto de Renda
Entenda como declarar Fiagro no Imposto de Renda
Como declarar BDRs no Imposto de Renda?
E a venda e o lucro das criptomoedas, como declarar?
Se a venda de criptomoedas ficou abaixo de R$ 35 mil por mês, o investidor deve declarar o lucro na ficha “Rendimentos isentos e não tributáveis”, no código 05.
Ao detalhar, o investidor deve informar o valor total de ganhos isentos com criptomoedas ao longo do ano anterior (exemplo: ano base de 2024).
Mas se você vendeu criptomoedas acima do limite de R$ 35 mil por mês, terá que pagar o Imposto de Renda sobre Ganhos de Capital, e declarar esse valor na ficha “Ganhos de Capital”.
No caso de venda parcial de determinada criptomoeda, o investidor deve atualizar o valor restante daquele criptoativo na ficha de Bens e Direitos.
E no caso de venda total de criptomoeda, o contribuinte deve “zerar” o valor do respectivo criptoativo na ficha de Bens e Direitos.
Em ambos os casos de venda e de obtenção de lucros, o investidor deve detalhar essas operações no campo “discriminação” para atender às exigências da Receita Federal.
Por isso, é importante saber como declarar criptomoedas no Imposto de Renda.
O que acontece se você não declarar cripto no Imposto de Renda?
O que acontece se você não declarar criptos no Imposto de Renda? A resposta é simples: você corre o risco de cair na malha fina da Receita Federal e até ser multado por isso.
Vale alertar que a Receita Federal possui informações sobre os contribuintes e cruza os dados para verificar a autenticidade da sua declaração.
Se o órgão fiscalizador identificar a falta de informações pode até interpretar que o contribuinte está tentando sonegar impostos, o que é muito grave.
Para escapar de multas e processos, o melhor é ser transparente e saber como declarar criptomoedas no Imposto de Renda e todas as demais informações sobre ETFs de criptomoedas e outros investimentos.
Conte com o app Grana para declarar o IR de seus investimentos
No ano passado, por segurança, milhares de investidores pessoas físicas começaram a investir em criptomoedas por meio de contratos futuros de bitcoins e ETFs de criptos negociados na bolsa de valores brasileira (B3).
A estratégia deu certo, e os investidores de bitcoins e de ETFs de criptos tiveram forte valorização de seus ativos.
Como reflexo, nesse ano de 2025, esses milhares de investidores terão que saber como declarar criptomoedas no Imposto de Renda.
Veja abaixo o ranking Grana Capital de ETFs de criptos de 2024:
| Ticker | 30/12/2023 R$ | 30/12/2024 R$ | Rentabilidade | Nome do ETF |
| BITH11 | 48,96 | 134,85 | 175,43% | Hashdex Nasdaq Bitcoin |
| QBTC11 | 13,38 | 36,00 | 169,06% | QR CME CF Bitcoin |
| BITI11 | 61,49 | 161,00 | 161,83% | It Now Bloomberg Galaxy Bitcoin |
| HASH11 | 33,05 | 84,96 | 157,07% | Hashdex Nasdaq Crypto |
| CRPT11 | 9,32 | 22,44 | 140,77% | Empiricus Teva Criptomoedas Top 20 |
| GENB11 | 9,69 | 19,47 | 100,93% | BTG Pactual S&P B3 Ingenius |
| TECK11 | 55,69 | 106,95 | 92,05% | It Now Nyse Fang+ |
| BLOK11 | 152,48 | 289,99 | 90,18% | Investo Vaneck ETF Crypto |
| JOGO11 | 69,41 | 129,64 | 86,77% | Investo Vaneck Video Gaming & E-Sports |
| ETHE11 | 33,55 | 61,18 | 82,35% | Hashdex Ethereum |
| PEVC11 | 128,01 | 233,20 | 82,17% | Investo Bluestar Alternative |
| QETH11 | 8,45 | 15,02 | 77,75% | QR CME CF Ether |
| QDFI11 | 3,98 | 7,00 | 75,88% | QR Bloomber Defi |
| DEFI11 | 27,88 | 47,90 | 71,81% | Hashdex DeFi Index |
| UTEC11 | 14,01 | 22,99 | 64,10% | Trend ETF MSCI US Tecnology |
| USTK11 | 10,67 | 17,50 | 64,01% | Investo ETF MSCI US Tecnology |
| WEB311 | 32,04 | 52,00 | 62,30% | Hashdex Smart Contract Platforms |
Fonte: Grana Capital com dados da B3.
Agora, em 2025, chegou o momento de informar à Receita Federal, a posse desses criptoativos e também os lucros obtidos com esse tipo de investimento.
Para isso, conte com a ajuda do aplicativo Grana Capital para calcular e declarar contratos de futuro de bitcoin e ETFs de criptos na Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF) de 2025 (ano-base de 2024).
Portanto, baixe agora mesmo o aplicativo Grana Capital para Android ou IOS, e tenha tranquilidade para a declaração de seus criptoativos negociados na bolsa de valores (B3).
Além do contrato futuro de bitcoin e dos ETFs de criptos, o aplicativo Grana Capital calcula e declara automaticamente direto no programa da Receita Federal outros investimentos negociados na B3: ações, fundos imobiliários, ETFs, fiagros, fundos de infraestrutura, BDRs, BDRs de ETFs, opções, aluguel de ações, derivativos e mercado futuro (exemplo: mini de dólar, mini de índice, futuro de milho).
Conclusão
Mesmo com forte volatilidade e alto risco, as criptomoedas estão revolucionando o mercado de investimentos no Brasil e no mundo. No ano passado (2024), houve forte valorização dos principais criptoativos e de também de contratos de bitcoin e de ETFs de criptos negociados na bolsa de valores brasileira (B3).
Nesse texto você aprendeu como declarar criptomoedas no Imposto de Renda após a forte valorização desses criptoativos em 2024. E agora, em 2025, chegou o momento de calcular ganhos com contratos futuros de bitcoin e declarar seus ETFs de criptos no Imposto de Renda.
Para isso, conte com a ajuda do aplicativo Grana Capital e declare todos os seus investimentos de renda variável e híbridos negociados na B3 de forma automática e direto no programa de Imposto de Renda da Receita Federal em menos de cinco minutos.
Faça em minutos, o que você levaria horas ou dias para terminar. E ganhe tempo em sua vida para fortalecer seu patrimônio ou usufruir de seus ganhos com criptoativos.
Agora que você aprendeu como declarar criptomoedas no Imposto de Renda, leia mais textos sobre IR e investimentos negociados na bolsa de valores:
Como declarar ETFs de cripto no Imposto de Renda
É possível fazer compensação de perdas em ações? Veja aqui
Imposto sobre prejuízo: como calcular e declarar
Isenção do IR em ações: o que todo investidor precisa saber
Fontes de conteúdo: Receita Federal e Grana Capital
Edição de texto e da página: Ernani Fagundes, jornalista especializado (MBA da B3) em informações econômicas, financeiras e de mercado de capitais.
O Grana News é a página de conteúdo informativo do aplicativo Grana Capital, parceiro da B3 para ajudar os investidores com o Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF).
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